融资租赁：又称设备租赁或现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。融资租赁的基本形式包括直接租赁、售后回租和杠杆租赁。
商业保理：简单来说就是卖方将货物卖给买方，卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司，再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等，以避免应收账款产生到收回期间，企业资金周转的难题。
一、融资租赁与商业保理的相同之处：
1、属于一个主管部门：融资租赁和商业保理都属于商务部管辖。
2、都属于贸易金融：融资租赁是在设备销售过程中为承租人提供融资服务。商业保理是在商品过程中为卖方赊销货物提供融资服务。
3、在中国都有两个主体；从事融资租赁和商业保理业务：在中国从事融资租赁的主体有金融租赁公司和融资租赁公司。在中国从事商业保理的主体有商业银行和商业保理公司。
4、都能促进销售：融资租赁通过购买租赁物租赁给承租人可以促进设备的销售。商业保理通过受让应收账款为卖方提供融资促进卖方的销售。
二、融资租赁与商业保理的不同之处：
1、从权利上看：融资租赁是基于设备的物权和租赁产生的债权，商业保理只是基于赊销贸易产生的债权融资。
2、从风险的程度看：融资租赁基于物权和债权，相对于商业保理的债权来看风险程度低。商业保理只是基于贸易项下的债权融资，风险程度高。
3、从为客户融资额度来看：融资租赁因为大多数都是基于大型设备一般金额都比较大。商业保理大多数都是小、频、急、快，一般给客户融资额度比较小。
4、从为客户提供融资的成本来看：融资租赁一般提供融资租赁服务成本相对较低。商业保理因为是信用融资又是基于小微企业成本相对较高。
5、从服务范围来看：融资租赁一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务，商业保理一般提供贸易融资、信用担保、应收账款管理与催收等服务。
三、商业保理公司提供哪些服务？
从国内保理的业务来说，卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性服务。
这一点在上面有提到，卖方之所以和保理公司合作，就是能够实现贸易融资，缓解现金压力。这个优势也会在后面保理合作的好处的部分展开。
应收帐款的催收是指保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段等各种方式从债务人那里收回款项。
3、销售分户账管理：
销售分户账管理是指在卖方续做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。
其中信用风险控制与坏账担保是指卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。
四、融资租赁的业务模式包括哪些？
简单融资租赁是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对租赁物件的好坏不负任何责任，设备折旧在承租人一方。
2、回租融资租赁：
回租租赁是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。设备所有者可将出售设备的资金大部分用于其他投资，把资金用活，而少部分用于缴纳租金。回租租赁业务主要用于已使用过的设备。
回租租赁的优点在于：
一是承租人既拥有原来设备的使用权，又能获得一笔资金；
二是由于所有权不归承租人，租赁期满后根据需要决定续租还是停租，从而提高承租人对市场的应变能力；
三是回租租赁后，使用权没有改变，承租人的设备操作人员、维修人员和技术管理人员对设备很熟悉，可以节省时间和培训费用。
杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。
首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以上的资金，其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资，利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杆方式，为租赁项目取得巨额资金。其余做法与融资租赁基本相同，只不过合同的复杂程度因涉及面广而随之增大。由于可享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。
4、项目融资租赁：
承租人以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。
出卖人（即租赁物品生产商）通过自己控股的租赁公司采取这种方式推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权都可以采用这种方法。其他还包括返还式租赁，又称售后租回融资租赁；融资转租赁，又称转融资租赁等。
在融资租赁的基础上计算租金时留有超过10%以上的余值，租期结束时，承租人对租赁物件可以选择续租、退租、留购。出租人对租赁物件可以提供维修保养，也可以不提供，会计上由出租人对租赁物件提取折旧。
租赁公司若从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给下一个承租人，这种业务方式叫融资转租赁，一般在国际间进行。此时业务做法同简单融资租赁无太大区别。
出租方从其他租赁公司租赁设备的业务过程，由于是在金融机构间进行的，在实际操作过程中，只是依据购货合同确定融资金额，在购买租赁物件的资金运行方面始终与最终承租人没直接的联系。在做法上可以很灵活，有时租赁公司甚至直接将购货合同做为租赁资产签订转租赁合同。这种做法实际是租赁公司融通资金的一种方式，租赁公司做为第一承租人不是设备的最终用户，因此也不能提取租赁物件的折旧。转租赁的另一功能就是解决跨境租赁的法律和操作程序问题。
由于金融政策的缩紧，现在全国大部分地区都停止注册融资租赁公司了，如果企业想要开展融资租赁相关业务，最好的办法就是收购一家现有的融资租赁公司。深圳方面，自2018年10月22日起，已停止受理融资租赁公司及商业保理类公司的新申请设立和股权转让变更业务。也就是说，深圳融资租赁公司，目前不可以新申请设立也不能办理直接转股变更，只能通过整体转让，收购母子公司的方式来操作。
而商业保理也从2018年5月暂停了注册，融资租赁、商业保理、典当行正式划归银保监会监管，商务部不再主管其工作，接下来是全国各地工商局纷纷停止注册此类公司，深圳市场监督管理局也同步跟进，暂停受理商业保理公司的设立申请。许多投资者因为在没有牌照的情况下，想经营商业保理、供应链金融等相关业务的时候，只能通过购买转让的商业保理牌照，来盘活自身业务资源。保理公司执照壳资源也随着市场交易活跃，慢慢变更稀缺资源。
五、那么如何收购一家深圳融资租赁公司呢？
目前，收购一家深圳融资租赁公司，可以通过收购融资租赁公司的股东公司全部股权达到间接持股融资租赁公司。相较于注册一家融资租赁公司要便捷得多，而且门槛相对较低。（具体操作流程可联系前海百科-尹小姐免费咨询）
六、再谈一谈深圳融资租赁公司收购和转让的流程及需要注意哪些问题？
收购方需要分清实缴资本和注册资本的关系，要弄清该目标公司是否有虚出资的情形(查清出资是否办理了相关转移手续或者是否进行了有效交付);同时要特别关注公司是否有抽资本等情况出现。
在全部资产中，流动资产和固定资产的具体比例需要分清。有限制的资产会对公司的偿债能力等有影响，所以要将有担保的资产和没有担保的资产进行分别考察。
在全部资产中，流动资产和固定资产的具体比例需要分清。
需要厘清目标公司的股权配置情况。首先要掌握各股东所持股权的比例，是否存在优先股等方面的情况；其次，要考察是否存在有关联关系的股东。
融资租赁公司被纳入失联名单，就无法正常经营，需要申请移除失联名单，根据金融局相应要求整改通过后方可合规经营。
七、深圳融资租赁公司怎样会被金融办认定失联呢？
根据银保监会《融资租赁公司监督管理暂行办法》（银保监发〔2020〕22号）第四十五条“失联”企业的认定标准，满足以下条件之一，即被认定为“失联“：
3、虽然可以联系到企业工作人员，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人；
所以在这里建议大家优先考虑法定代表人和股东变更次数少的，最好没有任何经营记录的深圳融资租赁公司。因为如果已经有经营历史的话，融资租赁公司或多或少都会有一些留存的业务，这里面可能就会有一些隐性债务的问题，而这些债务可能不会在财务报表上面显现的。
事实上转让/收购一家融资租赁公司，其中的复杂程度远不止此，各位需要擦干眼睛，避免踩坑。如果想要收购一家融资租赁公司，目前深圳前海自贸区这块比较有优势，有专门针对于金融企业的一些优惠政策，如需了解详细的可以联系前海百科在线客服-尹小姐获取。现在很多不经营的融资租赁牌照正在伺机出手卖壳，价格方面也还是比较合适的。
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